Как ответить на требование ИФНС подать уточненную декларацию по НДС и налогу на прибыль?
Доброго дня!
Уважаемые Форумчане , ИФНС камералит 2021г.У нас было расхождение между декларацией по НДС И декларацией по налогу на прибыль по итогам 2021г.Налоговая указала ошибку,в первом требовании запросила подать уточненку или дать пояснения.
В итоге получаем требование уже третий раз.Сейчас объясню суть.
Ошибку я нашла, она техническая.Подала уточненку за 1 квартал 2021 г.по НДС. Книгу продаж мы закрываем вручную в старой 7.7.Т.е. копируем книгу продаж за прошлый месяц и нажимаем кнопку «заполнить".И получилось так,что февраль 2021 скопировала в март,а кнопку заполнить не нажала, и не проверила(( Организация очень маленькая,всего по одной отгрузке в месяц.И получилось,что что один и тот же сч.ф. номер 5 на 200 000 задвоился в феврале и марте 2021, а мартовский сч.ф. на сумму 180 000 вообще не попал в книгу продаж по марту.Ошибку я исправила и пересдала уточненку(без пояснений) соответственно НДС исчислен " к уменьшению" на 3333р, опять приходит запрос дать пояснения, пояснения дала.В третий раз приходит запрос снова указать причины и предоставить первичные документы и аналитические регистры, на основе которых сформированы указанные показатели до и после изменений(фото требования постараюсь прикрепить.)
Не могу понять какие документы им предоставить,чтобы наконец оставили в покое?Книга продаж у них есть в составе декларации, сч.ф. предоставить готова, а вот регистры согласно УП у нас - это оборотки и карточки по счетам, налоговый учет ведется с применением регистров бу, при расхождении составляется дополнительный регистр.
Получается уточненку по НДС я подала за 1 квартал 2021г,но год закрыт(требование первое получили в апреле 2022г) и корректирующие проводки я могу сделать только в 2022г т.е. сторнировать суммы задвоенного сч.ф. и отразить сч.ф. не вошедший в книгу продаж за 1 квартал2021.И регистры в налоговую нужно подать по первичной декларации за 1 квартал 2021, а по уточненке подать регистры за период 2022г, т.е. за период где были внесены исправления(где будут корректировочные проводки).
Или это не верно?
Подскажите, очень вас прошу,что им предоставить, а что не надо?Просто уже не знаю, как им лучше все подать,чтобы успокоились с этими требованиями.
Заранее благодарю!
Уважаемые Форумчане , ИФНС камералит 2021г.У нас было расхождение между декларацией по НДС И декларацией по налогу на прибыль по итогам 2021г.Налоговая указала ошибку,в первом требовании запросила подать уточненку или дать пояснения.
В итоге получаем требование уже третий раз.Сейчас объясню суть.
Ошибку я нашла, она техническая.Подала уточненку за 1 квартал 2021 г.по НДС. Книгу продаж мы закрываем вручную в старой 7.7.Т.е. копируем книгу продаж за прошлый месяц и нажимаем кнопку «заполнить".И получилось так,что февраль 2021 скопировала в март,а кнопку заполнить не нажала, и не проверила(( Организация очень маленькая,всего по одной отгрузке в месяц.И получилось,что что один и тот же сч.ф. номер 5 на 200 000 задвоился в феврале и марте 2021, а мартовский сч.ф. на сумму 180 000 вообще не попал в книгу продаж по марту.Ошибку я исправила и пересдала уточненку(без пояснений) соответственно НДС исчислен " к уменьшению" на 3333р, опять приходит запрос дать пояснения, пояснения дала.В третий раз приходит запрос снова указать причины и предоставить первичные документы и аналитические регистры, на основе которых сформированы указанные показатели до и после изменений(фото требования постараюсь прикрепить.)
Не могу понять какие документы им предоставить,чтобы наконец оставили в покое?Книга продаж у них есть в составе декларации, сч.ф. предоставить готова, а вот регистры согласно УП у нас - это оборотки и карточки по счетам, налоговый учет ведется с применением регистров бу, при расхождении составляется дополнительный регистр.
Получается уточненку по НДС я подала за 1 квартал 2021г,но год закрыт(требование первое получили в апреле 2022г) и корректирующие проводки я могу сделать только в 2022г т.е. сторнировать суммы задвоенного сч.ф. и отразить сч.ф. не вошедший в книгу продаж за 1 квартал2021.И регистры в налоговую нужно подать по первичной декларации за 1 квартал 2021, а по уточненке подать регистры за период 2022г, т.е. за период где были внесены исправления(где будут корректировочные проводки).
Или это не верно?
Подскажите, очень вас прошу,что им предоставить, а что не надо?Просто уже не знаю, как им лучше все подать,чтобы успокоились с этими требованиями.
Заранее благодарю!
Comments
-
Цитата: В итоге получаем требование уже третий раз.Сейчас объясню суть.Здравствуйте. После подачи уточненной НД, КНП по первичной НД заканчивается и начинается КНП по уточненной НД (ст. 88 НК) Вас просят объяснить причину уменьшения налоговой базы по НДС в уточненной декларации.
-
Важный бух,спасибо вам огромное за ответ!
Вот причину я им объяснила, когда был запрос по второму требованию.Сейчас в третьем требовании они опять просят уточнить причину (ведь объяснила уже письменно)и предоставить документы.
Если я вас правильно поняла,то по первичной декларации мы им уже можем не предоставлять данные аналитического учета(спасибо-спасибо!!), а по уточненке нужно предоставить оборотки и карточки(это у нас регистры по УП) за 1 квартал 2021 и за квартал где делала корректировочные проводки?
Похоже очень цепкий инспектор, впервые так за ошибку зацепились((Боюсь ошибиться.
Спасибо вам еще раз,что помогаете! -
Цитата: а по уточненке нужно предоставить оборотки и карточки(это у нас регистры по УП) за 1 квартал 2021 и за квартал где делала корректировочные проводки?Вы не обязаны предоставлять в ответ на требование ничего кроме письменных пояснений. Но можете предоставить.
-
Важный бух,огромная вам благодарность!
Не хотелось бы предоставлять лишнего.
Скажите,а на что можно сослаться,чтобы не предоставлять остальные запрашиааемые документы,а только письменные разъяснения?
По факту письменные разъяснения уже ведь были предоставлены после 2го требования,но видите, испектор настаивает на углублении -
Цитата: По факту письменные разъяснения уже ведь были предоставлены после 2го требования,но видите, испектор настаивает на углубленииКак вы ответили на предыдущее требование ? Приведите текст
-
Важный бух, прикрепила ответ в виде фото.
-
Цитата: прикрепила ответ в виде фото.Коллега, а я правильно понимаю, что в приведенном ответе вы отвечали на требование по налогу на прибыль ? Об отклонении между базами по НДС и прибыли. А сейчас нужно ответить на требование по НДС ?
-
Важный бух, спасибо!Да, первое требование было по прибыли, второе надо посмотреть(скорее всего тоже по прибыли).Вы правы!
Важный бух, вы выше написали,что я могу не предоставлять им документы запрашиваемые.На что можно сослаться.Если есть возможность не предоставлять,то хотелось бы ей воспользоваться.
А то ведь инспектор хочет документы и по первичной декларации и по уточненке. -
Цитата: вы выше написали,что я могу не предоставлять им документы запрашиваемые.Случаи, когда организация обязана предоставить документы на КНП перечислены в статье 88 НК. Изучите ее. Вашего случая там нет. Но я бы уже отправила инспектору эти два сч.ф на которые вы ссылаетесь в ответе.
-
Важный бух, низкий вам поклон!Отправлю ей эти сч.ф и ответ!Уже всю голову сломала, в поисках, что от меня хотят!Спасибо
